พ่อค้า แม่ค้า ทั้งขายออนไลน์ หรือที่เข้าโครงการคนละครึ่ง โครงการเราชนะ หรือโครงการเรารักกัน เสียภาษีอย่างไร ที่นี่มีคำตอบค่ะ
พ่อค้า แม่ค้า ที่ประกอบธุรกิจในนามนิติบุคคลไม่น่าเป็นห่วงค่ะ เนื่องจากตามกฎหมายกำหนดให้มีการจัดทำบัญชี ส่งงบการเงินให้กำหนดเวลาอยู่แล้ว แต่ที่น่ากังวลคือพ่อค้า แม่ค้า ที่การประกอบกิจการค้าขายในนามบุคคลธรรมดา ซึ่งอาจขาดความรู้เรื่องภาษี ทำให้ไม่ได้มีการจัดการเรื่องภาษีให้ถูกต้อง ทำให้เกิดปัญหาถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลังพร้อมเบี้ยปรับ เงินเพิ่มจำนวนมากมาย มาเรียนรู้เรื่องภาษีเบื้องต้นกันค่ะ
.
ภาษีที่เกี่ยวข้องมีอยู่ มี 2 ประเภท คือ
1️⃣ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
✅ รายได้จากการขายของออนไลน์เป็นเงินได้ถึงประเมิน40(8 ) หากเป็นโสดและมีรายได้เกิน 60,000 บาทต่อปี หรือสมรส มีรายได้เกิน 120,000 บาทต่อปี ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี แม้จะไม่มีภาษีต้องเสียก็ตาม
กำหนดการยื่นแบบแสดงรายการปีละ 2 ครั้ง
- ภาษีกลางปี ยื่นแบบ ภ.ง.ด.94 ภายใน 30 กันยายน ของปี
- ภาษีประจำปี ยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90 ภายใน 31 มีนาคม ของปีถัดไป
.
✅ สามารถหักค่าใช้จ่ายแบบเหมาได้ 60% (แต่หากท่านใดมีต้นทุนมากกว่า 60% หากมีการเก็บเอกสารการจ่ายไว้สามารถเลือกหักตามจริงได้)
✅ หักค่าลดหย่อนส่วนตัวได้ 60,000 บาท และมีค่าลดหย่อนอื่น ๆ ที่สามารถหักเพิ่มได้ จะทำให้จำนวนภาษีที่ต้องเสียลดลง
✅ คำนวณภาษีตามอัตราก้าวหน้า
.
ตัวอย่างการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
กรณียอดขาย 1,500,000 บาท และมีหักลดหย่อนส่วนตัวอย่างเดียว
ยอดขายทั้งปี = 1,500,000 บาท
หัก ค่าใช้จ่ายเหมา 60% = (900,000) บาท
เงินได้หลังหักค่าใช้จ่าย = 600,000 บาท
หัก ลดหย่อนส่วนตัว = (60,000) บาท
เงินได้สุทธิ = 540,000 บาท
.
คำนวณภาษี
1-150,000 บาท ยกเว้น = 0 บาท
150,001-300000 5% = 7,500 บาท
300,001-500,000 10% = 20,000 บาท
40,000 15% = 6,000 บาท
รวมภาษีที่ต้องเสีย 33,500 บาท
.
จากกรณีตัวอย่างการคำนวณ กรณีมีค่าลดหย่อนเพิ่มขึ้น ภาษีที่ต้องเสียจะลดลง
.
2️⃣ ภาษีมูลค่าเพิ่ม
- หาากการขายสินค้าที่ไม่ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มเกินกว่า 1.8 ล้านบาท
- เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (ถ้ามี) โดยคำนวณจาก ภาษีขาย – ภาษีซื้อ
.
จุดถึงระวังที่สำคัญคือ ผู้ประกอบการที่มีรายได้เกิน 1.8 ล้าน แล้วไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ทำให้เกิดเบี้ยปรับจำนวนมากมาย ดังนั้นจะต้องมีการทำบัญชีรับ-จ่าย เพื่อให้ทราบยอดการเคลื่อนไหว จะได้วางแผนภาษี และวางแผนในธุรกิจได้อย่างยั่งยืน นะคะ