วงจรเงินสด

💵 วงจรเงินสด (Cash Conversion Cycle)
.
คือ รอบระยะเวลาที่กิจการได้รับสินค้า ขายสินค้า และได้รับเงินจากลูกค้า เทียบกับระยะเวลาชำระหนี้ให้กับเจ้าหนี้การค้า โดยเริ่มต้นนับวันแรกที่ใช้เงินสดในการลงทุน ตั้งแต่สั่งซื้อของวัตถุดิบไปจนถึง การประกอบการ ส่งของ และรับเงินจากผู้ว่าจ้าง
.
📌 สมการวงจรเงินสด = ระยะเวลาขายสินค้า + ระยะเวลาเก็บหนี้ – ระยะเวลาชำระหนี้
.
• วงจรเงินสดยิ่งสั้นยิ่งดี (มีค่าน้อย) แสดงว่า กิจการมีสภาพคล่องสูง สามารถขายสินค้าและเก็บเงินจากลูกหนี้ได้เร็ว เมื่อเทียบกับระยะเวลาในการชำระหนี้ให้เจ้าหนี้
• วงจรเงินสดมีค่ามาก แสดงว่า กิจการต้องชำระหนี้เร็วกว่าการขายสินค้า และเก็บเงินจากลูกหนี้ จะทำให้เงินสดในกิจการลดลงอาจจำเป็นต้องหาเงินทุนหมุนเวียนมาเพิ่ม
.
ถ้าตัวเลขของ Cash conversion cycle ไม่ดีจะส่งผลต่อธุรกิจของคุณอย่างไร?
ตัวเลขของ Cash conversion cycle ที่ดีนั้น ควรจะ มีตัวเลขที่ ต่ำ หรือ ติดลบ ลดระยะเวลาการขายสินค้า และลดระยะเวลาการเก็บหนี้ ยืดระยะเวลาการชำระหนี้ เพราะนั่นหมายความว่า คุณมีเงินสดจำนวนหนึ่งที่สามารถไปลงทุนเพื่อขยายกิจการ อย่างเช่นการลงทุนซื้อเครื่องจักรเพิ่ม มีเงินทุนในการจ้างงานพนักงานมากขึ้น หรือ มีเงินทุนสำรองในช่วงระยะเวลาสั้นๆเพื่อรองรับกับสถานการณ์ที่ไม่คาดคิด
.
แต่ถ้าหาก Cash conversion cycle ของกิจการคุณนั้นเป็น + ก็แสดงว่าคุณต้องเตรียมเงินสดสำรองเพื่อใช้ในกิจการ มิเช่นนั้นแล้วกิจการของคุณอาจจะเกิดการชะงักและส่งผลเสียกับธุรกิจมากกว่าที่คุณคาดคิดไว้ได้ เช่น ถ้าหากคุณไม่สามารถส่งออเดอร์ได้ทันเวลาตามสัญญา อาจจะถูกยกเลิกคำสั่งซื้อและทำให้เกิดการขาดทุนของกิจการที่เจ้าของกิจการหรือผู้ถือหุ้นต้องเป็นผู้แบกรับในส่วนนี้